세금정보

직장인은 매월 월급을 받을 때 소득세가 임의로 떼이고 지급됩니다. 다음 해 1~2월 연말정산을 통해 1년 동안 실제로 내야 할 세금을 정확하게 다시 계산한 뒤, 미리 낸 세금보다 많으면 추가로 내고, 적으면 환급(보너스)을 받게 됩니다.

프리랜서가 수수료를 지급받을 때 떼는 3.3%는 소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 소득 지급 기관에서 국가를 대신하여 미리 떼서 낸 것입니다. 이 소득들을 전부 모아서 다음 해 5월 종합소득세 신고 시 실제 필요경비를 차감한 정당한 세금을 구한 뒤, 미리 낸 3.3% 세금과 비교해 환급받거나 추가로 세금을 내게 됩니다.

자영업자 및 소상공인은 손님에게 물건을 팔 때 부가가치세(10%)를 얹어서 받아두었다가 1월과 7월에 정산하여 국가에 냅니다(부가가치세). 또한 1년 동안 장사해서 최종적으로 남은 이익(매출 - 경비)에 대해 다음 해 5월 종합소득세를 계산해서 납부하게 됩니다.

연 매출이 1억 400만 원 미만인 소상공인은 세금 혜택이 큰 간이과세자로 분류될 수 있습니다. 간이과세자는 부가세 세율이 일반과세자(10%)에 비해 훨씬 낮게 적용되며, 소상공인 특별 세액 감면 등의 정책 혜택도 받을 수 있습니다.

온라인 쇼핑몰 세금의 핵심은 각 플랫폼(네이버 스마트스토어, 쿠팡 등)에서 발생하는 신용카드, 현금영수증, 포인트 결제 등 세분화된 모든 매출 데이터를 정확하게 취합하여 신고하는 것입니다. 배송비나 플랫폼 이용 수수료 등은 전액 필요경비로 공제 가능합니다.

배달 대행이나 플랫폼 노동자는 세법상 인적용역 제공 프리랜서로 분류되어 3.3% 원천징수를 적용받습니다. 1년 동안 여러 플랫폼에서 번 소득을 전부 합산하여 매년 5월 종합소득세 신고 시 오토바이 감가상각비, 유류비, 수리비 등 실제 일하며 쓴 돈(필요경비)을 제하고 최종 정산합니다.

유튜버가 해외 구글에서 지급받는 외화 애드센스 수익은 국가에 포착되지 않는다고 오해하기 쉬우나 전액 소득세 신고 대상입니다. 1인 미디어 창작자로 사업자등록 유무에 따라 종합소득세 또는 부가가치세 대상이 되며, 촬영 장비 구입비나 스튜디오 임차료 등은 필요경비로 차감됩니다.

부동산 임대소득은 크게 상가 임대와 주택 임대로 나뉩니다. 상가 임대는 과세 대상이라 부가가치세(10%)와 종합소득세를 모두 내야 합니다. 주택 임대는 부가가치세가 면제되나, 부부 합산 주택 수와 보증금 합계액 기준에 따라 임대소득세가 과세될 수 있습니다.

직원이 없는 1인 사업자는 세무대리인을 고용하지 않고 홈택스에서 직접 부가가치세와 종합소득세를 간이 장부 형태로 작성하여 간편하게 신고할 수 있습니다. 1년 동안 매출이 작다면 간이과세 규정이 적용되어 세 부담을 크게 낮출 수 있습니다.

법인사업자는 개인사업자와 달리 회사의 소득에 대해 종합소득세가 아닌 법인세율을 적용받아 매년 3월에 납부합니다. 또한 법인의 대표라 하더라도 회사의 돈을 임의로 가져갈 수 없고, 급여나 배당 등의 적법한 형태로 원천세 처리를 거친 후 수령해야 합니다.

아르바이트 소득은 보통 두 종류로 떼입니다. 단기/시간제 근로자로 고용되어 4대보험과 근로소득세를 떼거나, 프리랜서(3.3% 원천징수)로 소득을 받게 됩니다. 프리랜서 3.3%를 뗀 경우 다음 해 5월 종합소득세 신고 시 소득 규모가 크지 않다면 떼였던 세금을 대부분 고스란히 환급받을 수 있습니다.

국민연금 등 공적연금만 있는 은퇴자는 공단에서 일괄 연말정산해 주므로 직접 신고할 필요가 없습니다. 다만, 사적연금(개인연금저축 등) 수령액이 연간 1,200만 원을 초과하거나 연금 외에 임대소득, 알바 소득 등이 추가로 있다면 전부 합쳐서 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다.